La liquidación de IVA es una de las obligaciones más importantes de cualquier empresa o autónomo. Seguramente has oído hablar mucho del IVA pero, ¿Sabrías explicar qué es?
El IVA es el Impuesto sobre el Valor Añadido, en otras palabras, cuando se realiza una compra hay qye pagar el precio del bien más su IVA, dinero que más tarde tienes que señalar ante la Hacienda pública. El porcentaje de IVA varía en función del bien o servicio.
La presentación de la liquidación de IVA suele causar mucho dolor de cabeza por eso en Oceges queremos ayudarte con este artículo donde te explicamos cómo hacerla.
¿Cómo se hace la declaración del IVA?
Para presentar la liquidación de IVA necesitas hacerlo mediante el modelo 303. Tienes que rellenar el informe y después entregarlo en la Agencia Tributaria. Este modelo consta de varias partes.
Recogida de datos
Lo primero que tienes que hacer es identificarte, indicando:
- Nombre y apellidos.
- Número de identificación fiscal.
- Trimestre al que corresponde el ejercicio.
Además, debes señalar:
- Inscripción o no en el Registro de Devolución Mensual.
- Tributación o no exclusiva por el régimen simplificado.
- Declaración conjunta o no.
- Declaración o no del concurso de acreedores.
- Facilitación de los libros de registro del IVA voluntariamente.
- Destitución o no de presentar la declaración anual del IVA.
Tipos de IVA
Para poder hacer la liquidación de IVA es necesario conocer la diferencia entre IVA soportado e IVA repercutido.
El IVA soportado, es el impuesto que pagas cuando compras los bienes y servicios necesarios para el desarrollo de tu negocio.
El IVA repercutido es el impuesto que, como empresa, recaudas de tus clientes. Es decir, el coste que le añades obligatoriamente al precio de tus productos o servicios.
Modelo 303
Una vez tengas todos los datos anteriormente nombrados, debes rellenar el modelo 303 con la autoliquidación del IVA de tu empresa de forma online a través de la web de la Agencia Tributaria.
La autoliquidación es la diferencia entre el IVA soportado y el IVA repercutido. Para ello es necesario que tengas un control total de tus compras y ventas. Contar con un ERP te ayudará a poder realizar la liquidación sin problemas evitando compras dobles, pérdida de ventas, etc.
Los plazos trimestrales de la liquidación de IVA son:
- 1er trimestre: De enero a marzo, liquidación entre el 1 y el 20 de abril.
- 2º trimestre: De abril a junio, liquidación del 1 al 20 de julio.
- 3er trimestre: De julio a septiembre, liquidación del 1 al 20 de octubre.
- 4º trimestre: De octubre a diciembre, liquidación del 1 al 30 de enero.
Si necesitas más información, ponte en contacto con nosotros y estaremos encantados de ayudarte.
